Livros de IVA: compras e vendas
O que são os livros de IVA de compras e de vendas (registro de entradas e saídas), que dados levam, como se relacionam com a declaração e a nota fiscal eletrônica, e como gerá-los no GoSoft.
Os livros de IVA (livro de compras e livro de vendas; no Brasil, os registros de entradas e saídas da escrituração fiscal) listam, documento a documento, as notas recebidas e emitidas no período com sua base de cálculo e seu imposto. São o suporte da declaração mensal do imposto.
- Explicar o que cada livro contém.
- Relacionar os livros com a declaração e com a contabilidade.
- Gerar os livros de compras e vendas no GoSoft.
O que contém cada linha
| Campo | Exemplo |
|---|---|
| Data da nota | 26/10/2026 |
| Número da nota e código de autorização | 8791 · código do fisco |
| Identificador fiscal e nome do fornecedor ou cliente | NIT 40102300 · Persona0011 Apellido0011 |
| Valor total | 56.308,00 |
| Valores não tributados ou isentos | 0,00 |
| Base para o crédito ou débito | 56.308,00 |
| IVA | 7.320,04 |
Livro, contabilidade e declaração devem bater
> **Total de IVA do livro de compras = movimento da conta IVA a recuperar do mês > Total de IVA do livro de vendas = movimento da conta IVA a recolher do mês**
E esses totais são os levados para a declaração. Se não coincidirem, há notas sem registro, registradas em outra conta ou em outro mês.
Na maioria dos países das Américas a nota é eletrônica e o fisco já conhece cada documento (SEFAZ no Brasil, SIAT na Bolívia, DIAN na Colômbia, SAT no México, SUNAT no Peru, SII no Chile, ARCA na Argentina). Seus livros devem bater com o que o fisco tem registrado; muitas vezes o livro é entregue ou validado no portal tributário (no Brasil, pela EFD).
No GoSoft, passo a passo
Abra Relatórios financeiros → Livros de IVA.
Escolha as unidades, Livro de compras ou Livro de vendas e o período (normalmente o mês).
Clique em Ver. Você vê os documentos, o valor total, a base de cálculo e o IVA, com os totais do período.
gosoft.app
Livro de compras IVA com base de cálculo e IVA por documento Exporte para Excel para enviar ao portal do fisco ou para conciliar.
Compare o total de IVA com o saldo das contas de crédito e débito (Livro Razão) e com o rascunho da declaração.
Se em algum momento você mudou a conta de crédito ou débito de IVA na configuração, o GoSoft inclui também as contas anteriores (mesmo inativas), para que o livro de períodos passados não perca documentos.
- Registrar a compra em um mês e a nota em outro: livro e declaração não batem.
- Incluir no livro de compras notas que não dão direito a crédito.
- Não cancelar no livro as notas de venda canceladas.
Com qual conta contábil deve bater o total de IVA do livro de vendas?
Com o movimento do período da conta de IVA a recolher (débito).
Para que servem os livros de IVA?
Para dar suporte à declaração mensal com o detalhe de cada documento.
Por que o livro de vendas de uma imobiliária pode sair vazio?
Porque em muitos países a venda de moradias ou lotes é isenta ou fora do IVA.