Retenções efetuadas e comprovantes
Como controlar as retenções que a empresa faz de seus fornecedores como agente de retenção: cálculo, valores a recolher ao fisco, declaração e pagamento mensal, comprovantes de retenção e o relatório do GoSoft.
Quando sua empresa é agente de retenção, ao pagar certos fornecedores ela deve descontar um percentual e entregá-lo ao fisco. Esse dinheiro não é seu: você o deve. Por isso cada retenção é um passivo, normalmente declarado e pago todo mês, e você entrega um comprovante ao fornecedor.
- Registrar uma retenção efetuada e seu recolhimento.
- Revisar o relatório de retenções do período no GoSoft.
- Entregar comprovantes aos fornecedores.
O ciclo
- Ao pagar ou registrar a nota: calcula-se a retenção (alíquota × base, se superar a base mínima) e registra-se como passivo. Veja o exemplo em Impostos e retenções.
- No fim do mês: somam-se as retenções por tipo e entrega-se a declaração.
- Ao recolher ao fisco:
| Conta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| Retenção na fonte a recolher | 25.000,00 | |
| ReteIVA a recolher | 14.250,00 | |
| Bancos | 39.250,00 | |
| Totais iguais | 39.250,00 | 39.250,00 |
- Comprovantes: o fornecedor recebe um comprovante do que foi retido, para compensar em seus impostos (mensal, bimestral ou anual, conforme o país; no Brasil, o informe de rendimentos e a EFD-Reinf).
No GoSoft, passo a passo
Configure os tipos de retenção com alíquota, base mínima e conta em Impostos e retenções.
Ao registrar compras e pagamentos, o GoSoft aplica a retenção conforme o fornecedor e o tipo de compra.
Abra Relatórios financeiros → Retenções efetuadas, escolha unidades e período e clique em Ver: você vê por tipo e por fornecedor a base e o valor retido.
gosoft.app
Retenções efetuadas no período Use o total para a declaração e o detalhe por fornecedor para emitir os comprovantes. Exporte para Excel se o fisco pedir um anexo.
- Reter e não declarar nem recolher: é um dos descumprimentos mais graves em quase todos os países.
- Pagar o total ao fornecedor e "absorver" a retenção como despesa.
- Não entregar comprovantes: o fornecedor não consegue compensar o retido.
Por que a retenção efetuada é um passivo?
Porque é dinheiro do fornecedor que a empresa deve entregar ao fisco.
Que documento o fornecedor recebe pela retenção?
Um comprovante de retenção.
Onde você vê o detalhe de retenções por fornecedor no GoSoft?
Em Retenções efetuadas.