Balancete de verificação
O que é o balancete de verificação de somas e saldos, como é montado, que erros detecta e quais não, e como gerá-lo no GoSoft por níveis, unidades e período.
O balancete de verificação lista todas as contas com suas somas (total de débitos e créditos) e seus saldos (devedor ou credor). É a ponte entre os livros e as demonstrações financeiras, e a primeira prova de que a contabilidade está em ordem.
- Montar e interpretar um balancete.
- Saber que erros ele detecta e quais não.
- Gerá-lo no GoSoft com o nível de detalhe necessário.
Estrutura
| Conta | Saldo anterior | Débito | Crédito | Saldo devedor | Saldo credor |
|---|---|---|---|---|---|
| Bancos | 40.000.000 | 30.000.000 | 25.000.000 | 45.000.000 | |
| Clientes | 60.000.000 | 10.000.000 | 18.000.000 | 52.000.000 | |
| Fornecedores | −15.000.000 | 12.000.000 | 9.000.000 | 12.000.000 | |
| Capital | −85.000.000 | 85.000.000 | |||
| Vendas | 30.000.000 | 30.000.000 | |||
| Despesas | 30.000.000 | 30.000.000 | |||
| Totais | 0 | 82.000.000 | 82.000.000 | 127.000.000 | 127.000.000 |
Duas provas devem valer: somas iguais (débitos = créditos) e saldos iguais (devedor = credor).
O que detecta e o que não
| Detecta | Não detecta |
|---|---|
| Lançamentos que não fecham | Um lançamento na conta errada, mas fechado |
| Erros de soma | Uma operação totalmente esquecida |
| Um lançamento duplicado | |
| Valores errados iguais a débito e a crédito |
Por isso o balancete é necessário, mas não suficiente: completa-se com a revisão das contas, as conciliações e a saúde contábil.
No GoSoft, passo a passo
Abra Relatórios financeiros → Balancete.
Escolha unidades, data inicial e final, e o nível de detalhe (de classe a conta analítica). Marque Contas sem movimento para ver todas e Com o lançamento de encerramento se o período incluir o encerramento anual.
Clique em Ver. O GoSoft indica no alto se fecha (débito = crédito e saldo devedor = saldo credor).
gosoft.app
Balancete de verificação de somas e saldos que fecha Exporte para Excel para seus papéis de trabalho.
Percorra o balancete procurando saldos do lado errado: um ativo com saldo credor ou um passivo com saldo devedor. Quase sempre escondem um erro de registro.
Que duas igualdades o balancete deve cumprir?
Somas iguais (débitos = créditos) e saldos iguais (devedor = credor).
Você lançou uma despesa na conta errada. O balancete detecta?
Não, porque o lançamento está fechado. Detecta-se revisando as contas.
Para que serve escolher o nível de detalhe?
Para ver o balancete resumido por grupos ou detalhado até as contas analíticas.