Contabilidade em Guatemala: normas, impostos e GoSoft
Guia contábil de Guatemala: Superintendência de Administração Tributária (SAT), IVA 12 %, marco contábil, livros, nota fiscal eletrônica, declarações e como configurar o GoSoft.
Dados principais
| Dado | Detalhe |
|---|---|
| Autoridade tributária | Superintendência de Administração Tributária (SAT) |
| Moeda | GTQ · quetzal |
| Identificador fiscal | NIT |
| Imposto sobre o consumo | IVA · 12 % |
| Imposto de renda | ISR sobre lucros (25 %) ou regime opcional simplificado sobre receitas (5 % e 7 %). |
| Ano fiscal | Ano-calendário (1º de janeiro a 31 de dezembro). |
| Nota fiscal eletrônica | Fatura Eletrônica em Linha (FEL), certificada por um certificador autorizado. |
Marco contábil
IFRS para PMEs (IASB); as entidades de interesse público aplicam as IFRS completas.
Plano de contas
Não há plano de contas obrigatório: a empresa o define conforme seu marco contábil. O GoSoft traz um plano base que você pode adaptar.
Demonstrações financeiras
Em Guatemala as quatro demonstrações são apresentadas com estes nomes (o GoSoft os usa em seus relatórios e PDF):
- Balanço patrimonial
- Demonstração de resultados
- Demonstração das mutações do patrimônio líquido
- Demonstração dos fluxos de caixa
Livros e registros obrigatórios
Livros contábeis habilitados pela SAT (Diário, Razão, Inventários, Demonstrações) e livro de compras e vendas do IVA.
Declarações periódicas
IVA mensal, antecipações do ISR e declaração anual do ISR.
O que você precisa saber
- Os agentes de retenção do IVA retêm uma parte do imposto de seus fornecedores.
Impostos e retenções no GoSoft
Estes são os impostos e retenções de referência que o GoSoft carrega para Guatemala. Ajustam-se em Impostos e retenções (alíquota, base mínima e conta contábil).
| Código | Nome | Tipo | Aplica-se em | Alíquota |
|---|---|---|---|---|
IVA12 | IVA 12% | IVA | vendas e compras | 12 % |
RET-ISR | Retenção de ISR (regime simplificado) | Renda | pagamentos a fornecedores (retenção) | 5 % |
RET-IVA | Retenção de IVA (agente de retenção) | IVA | pagamentos a fornecedores (retenção) | 15 % |
Como configurar o GoSoft para Guatemala
Em Minha empresa, escolha o país Guatemala e a moeda GTQ.
Ao entrar de novo, o GoSoft mostra Atualizando a configuração contábil para Guatemala: codifica o plano de contas, carrega os impostos do país e revisa a configuração. Acontece uma única vez.
Em Plano de contas → Opções, revise a codificação e baixe o plano em PDF para o contador aprovar.
Em Relatórios financeiros → Impostos e retenções, confirme as alíquotas e escolha a conta de cada imposto.
Registre a atividade (manual ou pelos módulos) e use Declarações para preparar os rascunhos de cada período.
Alíquotas e prazos mudam. Antes de declarar, confirme o que está vigente em Superintendência de Administração Tributária (SAT) e com seu contador.