Fechamento de meses e do exercício
Como fechar os meses contábeis para proteger o que foi declarado e como fazer o encerramento anual: lançamento de encerramento das contas de resultado, transferência para lucros acumulados e abertura do ano seguinte no GoSoft.
Fechar é pôr um cadeado: o que já foi revisado, declarado ou apresentado não deve mudar. Há dois fechamentos: o mensal, que bloqueia um mês, e o anual (encerramento do exercício), que além disso leva o resultado do ano para o patrimônio.
- Seguir uma lista de verificação para fechar um mês.
- Escrever o lançamento de encerramento anual.
- Fechar meses e exercícios no GoSoft.
Lista de verificação do fechamento mensal
Todos os lançamentos do mês estão finalizados (nenhum pendente).
Lançamentos recorrentes e depreciação gerados.
Variação cambial calculada (se houver moeda estrangeira).
Conciliações bancárias fechadas.
Carteira de clientes e estoque conciliados com a contabilidade.
Saúde contábil sem erros.
Livros de IVA e declarações revisados e entregues.
Fechar o mês.
O encerramento anual
No fim do exercício, as contas de resultado (receitas, custos e despesas) são zeradas e a diferença —lucro ou prejuízo— vai para o patrimônio.
Com a DRE da lição de demonstrações financeiras:
| Conta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| Receita de vendas | 300.000.000,00 | |
| Receitas financeiras | 12.000.000,00 | |
| Custo das vendas | 120.000.000,00 | |
| Despesas administrativas | 70.000.000,00 | |
| Despesas de vendas | 45.000.000,00 | |
| Despesas financeiras | 18.000.000,00 | |
| Imposto de renda | 20.000.000,00 | |
| Lucros acumulados (lucro do exercício) | 39.000.000,00 | |
| Totais iguais | 312.000.000,00 | 312.000.000,00 |
Depois, a abertura do ano seguinte começa com os saldos patrimoniais (veja Lançamento de abertura). Em seguida, os sócios decidem o destino do lucro: reservas, dividendos ou reinvestimento.
No GoSoft, passo a passo
Fechamento de meses: em Saúde contábil, seção Fechamento de períodos, cada mês aparece com seu estado; clique em Fechar no mês revisado. Um mês fechado não aceita lançamentos novos nem alterações (os recorrentes o pulam e as reversões são registradas na data atual).
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Saúde contábil com o fechamento mensal de períodos Encerramento do exercício: abra Relatórios financeiros → Encerramento do exercício e abertura. Configure o mês de encerramento (dezembro na maioria dos países) e a conta de lucros acumulados.
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Encerramento do exercício: receitas, despesas e resultado de cada ano Você vê cada exercício com receitas, despesas e custos, o resultado e o estado (em andamento, aberto, encerrado). Com Ver encerramento revisa o lançamento antes de confirmar.
Confirme: o GoSoft gera um lançamento de encerramento por unidade com data do último dia do exercício e fecha todos os meses do ano. Os exercícios são encerrados em ordem.
Faça os ajustes de fim de ano: provisões (férias, 13º, encargos), imposto de renda do exercício, perdas estimadas com clientes, contagem física de estoques e imobilizado. O que não for registrado antes do encerramento terá de ser corrigido no ano seguinte.
Quais contas são encerradas no fim do exercício?
As de resultado: receitas, custos e despesas.
Receitas 800, custos e despesas 650. O que é creditado no patrimônio ao encerrar?
150 de lucro em lucros acumulados.
É possível registrar um lançamento em um mês fechado no GoSoft?
Não. O mês fechado fica bloqueado; as correções são feitas em um mês aberto.