Cierre de meses y de gestión
Cómo cerrar los meses contables para proteger lo declarado y cómo hacer el cierre anual (de gestión): asiento de cierre de cuentas de resultado, traslado a resultados acumulados y apertura del año siguiente en GoSoft.
Cerrar es poner un candado: lo que ya se revisó, declaró o presentó no debe cambiar. Hay dos cierres: el mensual, que bloquea un mes, y el anual (de gestión o del ejercicio), que además lleva el resultado del año al patrimonio.
- Seguir una lista de control para cerrar un mes.
- Escribir el asiento de cierre anual.
- Cerrar meses y gestiones en GoSoft.
Lista de control del cierre mensual
Todos los comprobantes del mes están finalizados (ninguno pendiente).
Asientos recurrentes y depreciación generados.
Diferencia de cambio calculada (si hay moneda extranjera).
Conciliaciones bancarias cerradas.
Cartera de clientes e inventario conciliados con la contabilidad.
Salud contable sin errores.
Libros de IVA y declaraciones revisados y presentados.
Cerrar el mes.
El cierre anual
Al terminar la gestión, las cuentas de resultado (ingresos, costos y gastos) se dejan en cero y su diferencia —la utilidad o pérdida— se traslada al patrimonio.
Con el estado de resultados de la lección de estados financieros:
| Cuenta | Debe | Haber |
|---|---|---|
| Ingresos por ventas | 300.000.000,00 | |
| Ingresos financieros | 12.000.000,00 | |
| Costo de ventas | 120.000.000,00 | |
| Gastos de administración | 70.000.000,00 | |
| Gastos de ventas | 45.000.000,00 | |
| Gastos financieros | 18.000.000,00 | |
| Impuesto a la renta | 20.000.000,00 | |
| Resultados acumulados (utilidad de la gestión) | 39.000.000,00 | |
| Sumas iguales | 312.000.000,00 | 312.000.000,00 |
Luego, la apertura del año siguiente arranca con los saldos de balance (ver Asiento de apertura). Después, la junta de socios decide qué hacer con la utilidad: reservas legales, dividendos o reinversión.
En GoSoft, paso a paso
Cierre de meses: en Salud contable, sección Cierre de períodos, cada mes aparece con su estado; pulsa Cerrar en el mes revisado. Un mes cerrado no admite comprobantes nuevos ni cambios (los recurrentes lo saltean y las reversiones se registran en la fecha actual).
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Salud contable con el cierre de períodos mensual Cierre de gestión: abre Reportes financieros → Cierre de gestión y apertura. Configura el mes de cierre de la gestión (diciembre en la mayoría de los países) y la cuenta de resultados acumulados.
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Cierre de gestión: ingresos, gastos y resultado de cada año Verás cada gestión con sus ingresos, gastos y costos, el resultado y el estado (en curso, abierta, cerrada). Con Ver cierre revisas el asiento antes de confirmarlo.
Confirma el cierre: GoSoft genera un comprobante de cierre por unidad con fecha del último día de la gestión y cierra todos los meses del año. Las gestiones se cierran en orden.
Haz los ajustes de fin de año: provisiones (vacaciones, prestaciones), impuesto a la renta del ejercicio, deterioro de cuentas por cobrar, conteo físico de inventarios y activos. Lo que no se registre antes del cierre tendrá que corregirse el año siguiente.
¿Qué cuentas se cierran al final de la gestión?
Las de resultado: ingresos, costos y gastos.
Ingresos 800, costos y gastos 650. ¿Qué se acredita en el patrimonio al cerrar?
150 de utilidad en resultados acumulados.
¿Se puede registrar un comprobante en un mes cerrado en GoSoft?
No. El mes cerrado queda bloqueado; las correcciones se hacen en un mes abierto.