Contabilidad en Colombia: normas, impuestos y GoSoft
Guía contable de Colombia: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), IVA 19 %, marco contable, libros, facturación electrónica, declaraciones y cómo configurar GoSoft.
Datos clave
| Dato | Detalle |
|---|---|
| Autoridad tributaria | Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) |
| Moneda | COP · peso colombiano |
| Identificador fiscal | NIT |
| Impuesto al consumo | IVA · 19 % |
| Impuesto a la renta | Impuesto sobre la renta de las personas jurídicas: 35 %. |
| Año fiscal | Año calendario (1 de enero al 31 de diciembre). |
| Facturación electrónica | Factura electrónica de venta validada por la DIAN; también documento soporte por compras a no obligados y nómina electrónica. |
Marco contable
Normas de información financiera (NIIF) por grupos (Decreto 2420 de 2015): grupo 1 NIIF plenas, grupo 2 NIIF para PyMES, grupo 3 contabilidad simplificada para microempresas.
Plan de cuentas
El Plan Único de Cuentas (PUC, Decreto 2650 de 1993) sigue siendo la referencia de codificación más usada (1 activo, 2 pasivo, 3 patrimonio, 4 ingresos, 5 gastos, 6 costos), aunque bajo NIIF la empresa puede tener su propio catálogo.
Estados financieros
En Colombia los cuatro estados se presentan con estos nombres (GoSoft los usa en sus reportes y PDF):
- Estado de situación financiera
- Estado de resultados integral
- Estado de cambios en el patrimonio
- Estado de flujos de efectivo
Libros y registros obligatorios
Libros oficiales (Diario, Mayor y Balances, Inventarios), información exógena anual a la DIAN.
Declaraciones periódicas
IVA bimestral o cuatrimestral (Formulario 300), retención en la fuente mensual (Formulario 350), renta anual (Formulario 110) e ICA municipal.
Lo que tienes que saber
- IVA general 19 % y tarifa reducida de 5 %; hay bienes excluidos y exentos.
- Retención en la fuente a título de renta, ReteIVA (15 % del IVA) y ReteICA (tarifa de cada municipio).
- Los valores tributarios se fijan en UVT (unidad de valor tributario), que se actualiza cada año.
Impuestos y retenciones en GoSoft
Estos son los impuestos y retenciones de referencia que GoSoft carga para Colombia. Se ajustan en Impuestos y retenciones (tasa, base mínima y cuenta contable).
| Código | Nombre | Tipo | Se aplica en | Tasa |
|---|---|---|---|---|
IVA19 | IVA 19 % | IVA | ventas y compras | 19 % |
IVA5 | IVA 5 % | IVA | ventas y compras | 5 % |
RTE-COMPRAS | Retención en la fuente · compras | Renta | pagos a proveedores (retención) | 2.5 % |
RTE-SERV | Retención en la fuente · servicios | Renta | pagos a proveedores (retención) | 4 % |
RTE-HON | Retención en la fuente · honorarios | Renta | pagos a proveedores (retención) | 11 % |
RTE-ARR | Retención en la fuente · arrendamiento de inmuebles | Renta | pagos a proveedores (retención) | 3.5 % |
RTE-IVA | ReteIVA | IVA | pagos a proveedores (retención) | 15 % |
RTE-ICA | ReteICA (tarifa del municipio) | Municipal | pagos a proveedores (retención) | — |
Cómo configurar GoSoft para Colombia
En Mi empresa, elige el país Colombia y la moneda COP.
Al volver a entrar, GoSoft muestra Actualizando la configuración contable para Colombia: codifica el plan de cuentas, carga los impuestos del país y revisa la configuración. Pasa una sola vez.
En Plan de cuentas → Opciones, revisa la codificación y descarga el plan en PDF para que lo apruebe el contador.
En Reportes financieros → Impuestos y retenciones, confirma las tasas y elige la cuenta de cada impuesto.
Registra la actividad (manual o desde los módulos) y usa Declaraciones para preparar los borradores de cada período.
Las tasas y los plazos cambian. Antes de declarar, confirma lo vigente en Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y con tu contador.