Contabilidade em Colômbia: normas, impostos e GoSoft
Guia contábil de Colômbia: Direção de Impostos e Alfândegas Nacionais (DIAN), IVA 19 %, marco contábil, livros, nota fiscal eletrônica, declarações e como configurar o GoSoft.
Dados principais
| Dado | Detalhe |
|---|---|
| Autoridade tributária | Direção de Impostos e Alfândegas Nacionais (DIAN) |
| Moeda | COP · peso colombiano |
| Identificador fiscal | NIT |
| Imposto sobre o consumo | IVA · 19 % |
| Imposto de renda | Imposto de renda das pessoas jurídicas: 35 %. |
| Ano fiscal | Ano-calendário (1º de janeiro a 31 de dezembro). |
| Nota fiscal eletrônica | Fatura eletrônica de venda validada pela DIAN; também documento suporte para compras de não obrigados e folha de pagamento eletrônica. |
Marco contábil
Normas de informação financeira por grupos (Decreto 2420 de 2015): grupo 1 IFRS completas, grupo 2 IFRS para PMEs, grupo 3 contabilidade simplificada para microempresas.
Plano de contas
O Plano Único de Contas (PUC, Decreto 2650 de 1993) continua sendo a referência de codificação mais usada (1 ativo, 2 passivo, 3 patrimônio, 4 receitas, 5 despesas, 6 custos), embora sob IFRS a empresa possa ter seu próprio catálogo.
Demonstrações financeiras
Em Colômbia as quatro demonstrações são apresentadas com estes nomes (o GoSoft os usa em seus relatórios e PDF):
- Balanço patrimonial
- Demonstração do resultado abrangente
- Demonstração das mutações do patrimônio líquido
- Demonstração dos fluxos de caixa
Livros e registros obrigatórios
Livros oficiais (Diário, Razão e Balanços, Inventários) e informação exógena anual à DIAN.
Declarações periódicas
IVA bimestral ou quadrimestral (Formulário 300), retenção na fonte mensal (Formulário 350), renda anual (Formulário 110) e ICA municipal.
O que você precisa saber
- IVA geral de 19 % e alíquota reduzida de 5 %; há bens excluídos e isentos.
- Retenção na fonte do imposto de renda, ReteIVA (15 % do IVA) e ReteICA (alíquota de cada município).
- Os valores tributários são fixados em UVT (unidade de valor tributário), atualizada a cada ano.
Impostos e retenções no GoSoft
Estes são os impostos e retenções de referência que o GoSoft carrega para Colômbia. Ajustam-se em Impostos e retenções (alíquota, base mínima e conta contábil).
| Código | Nome | Tipo | Aplica-se em | Alíquota |
|---|---|---|---|---|
IVA19 | IVA 19% | IVA | vendas e compras | 19 % |
IVA5 | IVA 5% | IVA | vendas e compras | 5 % |
RTE-COMPRAS | Retenção na fonte · compras | Renda | pagamentos a fornecedores (retenção) | 2.5 % |
RTE-SERV | Retenção na fonte · serviços | Renda | pagamentos a fornecedores (retenção) | 4 % |
RTE-HON | Retenção na fonte · honorários | Renda | pagamentos a fornecedores (retenção) | 11 % |
RTE-ARR | Retenção na fonte · aluguel de imóveis | Renda | pagamentos a fornecedores (retenção) | 3.5 % |
RTE-IVA | Retenção de IVA (ReteIVA) | IVA | pagamentos a fornecedores (retenção) | 15 % |
RTE-ICA | Retenção de ICA (tarifa do município) | Municipal | pagamentos a fornecedores (retenção) | — |
Como configurar o GoSoft para Colômbia
Em Minha empresa, escolha o país Colômbia e a moeda COP.
Ao entrar de novo, o GoSoft mostra Atualizando a configuração contábil para Colômbia: codifica o plano de contas, carrega os impostos do país e revisa a configuração. Acontece uma única vez.
Em Plano de contas → Opções, revise a codificação e baixe o plano em PDF para o contador aprovar.
Em Relatórios financeiros → Impostos e retenções, confirme as alíquotas e escolha a conta de cada imposto.
Registre a atividade (manual ou pelos módulos) e use Declarações para preparar os rascunhos de cada período.
Alíquotas e prazos mudam. Antes de declarar, confirme o que está vigente em Direção de Impostos e Alfândegas Nacionais (DIAN) e com seu contador.