Contabilidade em México: normas, impostos e GoSoft
Guia contábil de México: Serviço de Administração Tributária (SAT), IVA 16 %, marco contábil, livros, nota fiscal eletrônica, declarações e como configurar o GoSoft.
Dados principais
| Dado | Detalhe |
|---|---|
| Autoridade tributária | Serviço de Administração Tributária (SAT) |
| Moeda | MXN · peso mexicano |
| Identificador fiscal | RFC |
| Imposto sobre o consumo | IVA · 16 % |
| Imposto de renda | ISR das pessoas jurídicas: 30 % sobre o lucro fiscal. |
| Ano fiscal | Ano-calendário (1º de janeiro a 31 de dezembro). |
| Nota fiscal eletrônica | CFDI 4.0 (comprovante fiscal digital), carimbado por um provedor autorizado (PAC). |
Marco contábil
Normas de Informação Financeira (NIF) emitidas pelo CINIF; as emissoras de valores aplicam IFRS.
Plano de contas
Plano livre, mas cada conta é vinculada ao código agrupador do SAT para enviar a contabilidade eletrônica.
Demonstrações financeiras
Em México as quatro demonstrações são apresentadas com estes nomes (o GoSoft os usa em seus relatórios e PDF):
- Balanço patrimonial
- Demonstração do resultado abrangente
- Demonstração das mutações do patrimônio líquido
- Demonstração dos fluxos de caixa
Livros e registros obrigatórios
Contabilidade eletrônica: plano de contas com código agrupador e balancete mensal em XML; lançamentos a pedido do SAT.
Declarações periódicas
Pagamentos provisórios mensais de ISR e IVA, DIOT (operações com terceiros) e declaração anual.
O que você precisa saber
- IVA geral de 16 %; 8 % na região de fronteira com estímulo fiscal; 0 % em alimentos básicos e remédios.
- As pessoas jurídicas retêm ISR e IVA sobre honorários e aluguéis de pessoas físicas; o RESICO tem retenção própria.
- Sem CFDI válido não há dedução nem crédito de IVA.
Impostos e retenções no GoSoft
Estes são os impostos e retenções de referência que o GoSoft carrega para México. Ajustam-se em Impostos e retenções (alíquota, base mínima e conta contábil).
| Código | Nome | Tipo | Aplica-se em | Alíquota |
|---|---|---|---|---|
IVA16 | IVA 16% | IVA | vendas e compras | 16 % |
IVA8 | IVA (região de fronteira) 8% | IVA | vendas e compras | 8 % |
RET-ISR-HON | Retenção de ISR · honorários e aluguel (pessoa física) | Renda | pagamentos a fornecedores (retenção) | 10 % |
RET-ISR-RESICO | Retenção de ISR · RESICO | Renda | pagamentos a fornecedores (retenção) | 1.25 % |
RET-IVA | Retenção de IVA (dois terços) | IVA | pagamentos a fornecedores (retenção) | 66.6667 % |
Como configurar o GoSoft para México
Em Minha empresa, escolha o país México e a moeda MXN.
Ao entrar de novo, o GoSoft mostra Atualizando a configuração contábil para México: codifica o plano de contas, carrega os impostos do país e revisa a configuração. Acontece uma única vez.
Em Plano de contas → Opções, revise a codificação e baixe o plano em PDF para o contador aprovar.
Em Relatórios financeiros → Impostos e retenções, confirme as alíquotas e escolha a conta de cada imposto.
Registre a atividade (manual ou pelos módulos) e use Declarações para preparar os rascunhos de cada período.
Alíquotas e prazos mudam. Antes de declarar, confirme o que está vigente em Serviço de Administração Tributária (SAT) e com seu contador.