Contabilidad en México: normas, impuestos y GoSoft
Guía contable de México: Servicio de Administración Tributaria (SAT), IVA 16 %, marco contable, libros, facturación electrónica, declaraciones y cómo configurar GoSoft.
Datos clave
| Dato | Detalle |
|---|---|
| Autoridad tributaria | Servicio de Administración Tributaria (SAT) |
| Moneda | MXN · peso mexicano |
| Identificador fiscal | RFC |
| Impuesto al consumo | IVA · 16 % |
| Impuesto a la renta | ISR de las personas morales: 30 % sobre la utilidad fiscal. |
| Año fiscal | Año calendario (1 de enero al 31 de diciembre). |
| Facturación electrónica | CFDI 4.0 (Comprobante Fiscal Digital por Internet), timbrado por un proveedor autorizado (PAC). |
Marco contable
Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el CINIF; las emisoras de valores aplican NIIF.
Plan de cuentas
Plan libre, pero cada cuenta se relaciona con el código agrupador del SAT para enviar la contabilidad electrónica.
Estados financieros
En México los cuatro estados se presentan con estos nombres (GoSoft los usa en sus reportes y PDF):
- Estado de situación financiera
- Estado de resultado integral
- Estado de cambios en el capital contable
- Estado de flujos de efectivo
Libros y registros obligatorios
Contabilidad electrónica: catálogo de cuentas con código agrupador y balanza de comprobación mensual en XML; pólizas a pedido del SAT.
Declaraciones periódicas
Pagos provisionales mensuales de ISR e IVA, DIOT (operaciones con terceros) y declaración anual.
Lo que tienes que saber
- IVA general 16 %; 8 % en la región fronteriza con estímulo fiscal; 0 % en alimentos básicos y medicinas.
- Las personas morales retienen ISR e IVA por honorarios y arrendamientos de personas físicas; RESICO tiene retención propia.
- Sin CFDI válido no hay deducción ni acreditamiento del IVA.
Impuestos y retenciones en GoSoft
Estos son los impuestos y retenciones de referencia que GoSoft carga para México. Se ajustan en Impuestos y retenciones (tasa, base mínima y cuenta contable).
| Código | Nombre | Tipo | Se aplica en | Tasa |
|---|---|---|---|---|
IVA16 | IVA 16 % | IVA | ventas y compras | 16 % |
IVA8 | IVA (región fronteriza) 8 % | IVA | ventas y compras | 8 % |
RET-ISR-HON | Retención de ISR · honorarios y arrendamiento (persona física) | Renta | pagos a proveedores (retención) | 10 % |
RET-ISR-RESICO | Retención de ISR · RESICO | Renta | pagos a proveedores (retención) | 1.25 % |
RET-IVA | Retención de IVA (dos terceras partes) | IVA | pagos a proveedores (retención) | 66.6667 % |
Cómo configurar GoSoft para México
En Mi empresa, elige el país México y la moneda MXN.
Al volver a entrar, GoSoft muestra Actualizando la configuración contable para México: codifica el plan de cuentas, carga los impuestos del país y revisa la configuración. Pasa una sola vez.
En Plan de cuentas → Opciones, revisa la codificación y descarga el plan en PDF para que lo apruebe el contador.
En Reportes financieros → Impuestos y retenciones, confirma las tasas y elige la cuenta de cada impuesto.
Registra la actividad (manual o desde los módulos) y usa Declaraciones para preparar los borradores de cada período.
Las tasas y los plazos cambian. Antes de declarar, confirma lo vigente en Servicio de Administración Tributaria (SAT) y con tu contador.