Retenciones que te hacen los clientes
Cómo contabilizar las retenciones que practican los clientes al pagar (retención en la fuente, reteIVA, reteICA, percepciones y detracciones): saldos a favor, certificados de retención y su registro en GoSoft.
Cuando vendes a una empresa grande o al Estado, muchas veces no te paga el total: retiene una parte y te entrega un certificado de retención. Ese dinero no se pierde: es un anticipo de tus impuestos que descuentas en tu declaración.
- Escribir el asiento de un cobro con retenciones.
- Saber dónde quedan los saldos a favor y cómo se usan.
- Registrar la retención en GoSoft a partir del certificado.
Ejemplo (Colombia)
Vendes servicios por 1.000.000 + IVA 190.000 = 1.190.000. El cliente es agente de retención y te retiene:
- Retención en la fuente (renta) 4 % de la base: 40.000
- ReteIVA 15 % del IVA: 28.500
- ReteICA (impuesto municipal) 0,966 % de la base: 9.660
Te paga 1.111.840.
| Cuenta | Debe | Haber |
|---|---|---|
| Bancos | 1.111.840,00 | |
| Anticipo de impuesto a la renta · retención en la fuente | 40.000,00 | |
| Anticipo de IVA · reteIVA | 28.500,00 | |
| Anticipo de ICA · reteICA | 9.660,00 | |
| Clientes (cliente retenedor) | 1.190.000,00 | |
| Sumas iguales | 1.190.000,00 | 1.190.000,00 |
Al declarar:
- La retención en la fuente se descuenta del impuesto a la renta del año.
- El reteIVA se descuenta del IVA a pagar del período.
- El reteICA se descuenta del ICA del municipio.
- Percepciones (Argentina): el proveedor cobra un adicional que el cliente usa como anticipo.
- Detracciones (Perú): el cliente deposita un porcentaje en una cuenta del Banco de la Nación a nombre del vendedor, usable para pagar impuestos.
- Retenciones de IVA y renta en Ecuador, Venezuela, República Dominicana y otros países.
La contabilidad es la misma idea: un activo (anticipo o saldo a favor) que reduce un impuesto futuro.
En GoSoft, paso a paso
Abre Reportes financieros → Retenciones en ventas.
gosoft.app
Retenciones en ventas: registro de certificados de retención de clientes Pulsa Registrar retención. Elige el cliente, el tipo de retención, el monto, la fecha y el número de certificado.
GoSoft aplica la retención a las ventas pendientes del cliente (quedan saldadas) y registra el anticipo en la cuenta de retenciones a favor configurada.
Filtra por unidad y fechas para ver las retenciones del período: es el detalle que usarás en la declaración.
Sin certificado, la autoridad tributaria puede rechazar el descuento. Adjúntalo al registro o archívalo con el período.
- Registrar la diferencia como gasto o como descuento a cliente.
- Dejar la cuenta del cliente con saldo pendiente por el monto retenido.
- No descontar las retenciones en la declaración y pagar de más.
¿Qué es una retención que te hace un cliente para tu empresa: activo o pasivo?
Activo: es un anticipo o saldo a favor que descuentas de tus impuestos.
Facturas 500.000 y el cliente retiene 10.000. ¿Por cuánto se cancela la cuenta del cliente?
Por 500.000: 490.000 en bancos y 10.000 como retención a favor.
¿Qué necesitas para descontar la retención en tu declaración?
El certificado de retención emitido por el cliente.