Contabilidad en Perú: normas, impuestos y GoSoft
Guía contable de Perú: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), IGV 18 %, marco contable, libros, facturación electrónica, declaraciones y cómo configurar GoSoft.
Datos clave
| Dato | Detalle |
|---|---|
| Autoridad tributaria | Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) |
| Moneda | PEN · sol |
| Identificador fiscal | RUC |
| Impuesto al consumo | IGV · 18 % |
| Impuesto a la renta | Impuesto a la renta de tercera categoría: 29,5 % en el régimen general. |
| Año fiscal | Año calendario (1 de enero al 31 de diciembre). |
| Facturación electrónica | Comprobantes de pago electrónicos (CPE) validados por la SUNAT o un operador (OSE). |
Marco contable
NIIF oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad.
Plan de cuentas
Plan Contable General Empresarial (PCGE) obligatorio, con clases del 1 al 9 (por ejemplo 10 efectivo, 12 cuentas por cobrar, 60 compras, 70 ventas).
Estados financieros
En Perú los cuatro estados se presentan con estos nombres (GoSoft los usa en sus reportes y PDF):
- Estado de situación financiera
- Estado de resultados
- Estado de cambios en el patrimonio neto
- Estado de flujos de efectivo
Libros y registros obligatorios
Libros electrónicos (PLE) y el Registro de Ventas y Compras en el SIRE.
Declaraciones periódicas
Declaración mensual de IGV y renta (PDT 621 / Formulario Virtual 621) y renta anual.
Lo que tienes que saber
- El 18 % se compone de IGV 16 % + Impuesto de Promoción Municipal 2 %.
- Sistemas de pago adelantado: detracciones (SPOT), retenciones de IGV (3 %) y percepciones.
- Retención de 8 % a los recibos por honorarios (renta de cuarta categoría) desde cierto monto.
Impuestos y retenciones en GoSoft
Estos son los impuestos y retenciones de referencia que GoSoft carga para Perú. Se ajustan en Impuestos y retenciones (tasa, base mínima y cuenta contable).
| Código | Nombre | Tipo | Se aplica en | Tasa |
|---|---|---|---|---|
IGV18 | IGV 18 % | IVA | ventas y compras | 18 % |
RET-IGV | Retención del IGV (agente de retención) | IVA | pagos a proveedores (retención) | 3 % |
DETRACCION | Detracción (SPOT) · servicios | Otro | pagos a proveedores (retención) | 12 % |
RET-4TA | Retención de renta de cuarta categoría | Renta | pagos a proveedores (retención) | 8 % |
Cómo configurar GoSoft para Perú
En Mi empresa, elige el país Perú y la moneda PEN.
Al volver a entrar, GoSoft muestra Actualizando la configuración contable para Perú: codifica el plan de cuentas, carga los impuestos del país y revisa la configuración. Pasa una sola vez.
En Plan de cuentas → Opciones, revisa la codificación y descarga el plan en PDF para que lo apruebe el contador.
En Reportes financieros → Impuestos y retenciones, confirma las tasas y elige la cuenta de cada impuesto.
Registra la actividad (manual o desde los módulos) y usa Declaraciones para preparar los borradores de cada período.
Las tasas y los plazos cambian. Antes de declarar, confirma lo vigente en Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) y con tu contador.