Retenciones practicadas y certificados
Cómo controlar las retenciones que la empresa practica a sus proveedores como agente de retención: cálculo, cuentas por pagar al fisco, declaración y pago mensual, certificados de retención y el reporte de GoSoft.
Cuando tu empresa es agente de retención, al pagar a ciertos proveedores debe descontar un porcentaje y entregarlo al fisco. Ese dinero no es tuyo: lo debes. Por eso cada retención es un pasivo que se declara y paga normalmente cada mes, y por el que entregas un certificado al proveedor.
- Registrar una retención practicada y su pago al fisco.
- Revisar el reporte de retenciones del período en GoSoft.
- Entregar certificados a los proveedores.
El ciclo
- Al pagar o al registrar la factura: se calcula la retención (tasa × base, si supera la base mínima) y se registra como pasivo. Ver el ejemplo en Impuestos y retenciones.
- Al final del mes: se suman todas las retenciones por tipo y se presenta la declaración de retenciones.
- Al pagar al fisco:
| Cuenta | Debe | Haber |
|---|---|---|
| Retención en la fuente por pagar | 25.000,00 | |
| ReteIVA por pagar | 14.250,00 | |
| Bancos | 39.250,00 | |
| Sumas iguales | 39.250,00 | 39.250,00 |
- Certificados: se entrega al proveedor un certificado con lo que se le retuvo, para que lo descuente en sus impuestos (mensual, bimestral o anual, según el país).
En GoSoft, paso a paso
Configura los tipos de retención con su tasa, base mínima y cuenta en Impuestos y retenciones.
Al registrar compras y pagos, GoSoft aplica la retención según el proveedor y el tipo de compra.
Abre Reportes financieros → Retenciones practicadas, elige unidades y período y pulsa Ver: verás por tipo y por proveedor la base y el monto retenido.
gosoft.app
Retenciones practicadas del período Usa el total para la declaración y el detalle por proveedor para emitir los certificados. Exporta a Excel si tu autoridad pide un anexo.
- Retener y no declarar ni pagar: es uno de los incumplimientos más graves en casi todos los países.
- Pagar el total al proveedor y "absorber" la retención como gasto.
- No entregar certificados: el proveedor no puede descontar lo retenido.
¿Por qué la retención practicada es un pasivo?
Porque es dinero del proveedor que la empresa debe entregar al fisco.
¿Qué documento recibe el proveedor por la retención?
Un certificado de retención.
¿Dónde ves el detalle de retenciones por proveedor en GoSoft?
En Retenciones practicadas.