Contabilidad en Canadá: normas, impuestos y GoSoft
Guía contable de Canadá: Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), GST/HST 5 % · 13–15 %, marco contable, libros, facturación electrónica, declaraciones y cómo configurar GoSoft.
Datos clave
| Dato | Detalle |
|---|---|
| Autoridad tributaria | Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) |
| Moneda | CAD · dólar canadiense |
| Identificador fiscal | BN |
| Impuesto al consumo | GST/HST · 5 % · 13–15 % |
| Impuesto a la renta | Impuesto federal a las sociedades (tasa general 15 %, menor para pequeñas empresas privadas) más el impuesto de cada provincia. |
| Año fiscal | La empresa elige su año fiscal (hasta 53 semanas); no tiene que coincidir con el año calendario. |
| Facturación electrónica | No hay factura electrónica obligatoria; la factura debe mostrar el número de registro de GST/HST para que el cliente recupere el crédito (ITC). |
Marco contable
IFRS para las empresas que rinden cuentas al público; ASPE (Normas contables para empresas privadas, CPA Canada) para las privadas; ASNPO para las sin fines de lucro.
Plan de cuentas
No hay un plan de cuentas obligatorio: la empresa lo define según su marco contable. GoSoft trae un plan base que puedes adaptar.
Estados financieros
En Canadá los cuatro estados se presentan con estos nombres (GoSoft los usa en sus reportes y PDF):
- Estado de situación financiera
- Estado de resultados
- Estado de cambios en el patrimonio
- Estado de flujos de efectivo
Libros y registros obligatorios
Registros contables y comprobantes conservados en general durante seis años, en papel o electrónicos.
Declaraciones periódicas
Declaración de GST/HST (mensual, trimestral o anual según las ventas) y declaración anual de renta de sociedades (T2).
Lo que tienes que saber
- El GST federal es de 5 %; en las provincias con HST el impuesto combinado es mayor (Ontario 13 %; las provincias atlánticas, 14–15 %).
- Quebec cobra además el QST (9,975 %) y Columbia Británica, Saskatchewan y Manitoba, su propio PST.
- El crédito por el GST/HST pagado en las compras (ITC) se descuenta del que se cobra en las ventas.
Impuestos y retenciones en GoSoft
Estos son los impuestos y retenciones de referencia que GoSoft carga para Canadá. Se ajustan en Impuestos y retenciones (tasa, base mínima y cuenta contable).
| Código | Nombre | Tipo | Se aplica en | Tasa |
|---|---|---|---|---|
GST5 | GST 5 % | IVA | ventas y compras | 5 % |
HST13 | HST 13 % | IVA | ventas y compras | 13 % |
HST15 | HST 15 % | IVA | ventas y compras | 15 % |
RET-NR | Retención a no residentes (Part XIII) | Renta | pagos a proveedores (retención) | 25 % |
Cómo configurar GoSoft para Canadá
En Mi empresa, elige el país Canadá y la moneda CAD.
Al volver a entrar, GoSoft muestra Actualizando la configuración contable para Canadá: codifica el plan de cuentas, carga los impuestos del país y revisa la configuración. Pasa una sola vez.
En Plan de cuentas → Opciones, revisa la codificación y descarga el plan en PDF para que lo apruebe el contador.
En Reportes financieros → Impuestos y retenciones, confirma las tasas y elige la cuenta de cada impuesto.
Registra la actividad (manual o desde los módulos) y usa Declaraciones para preparar los borradores de cada período.
Las tasas y los plazos cambian. Antes de declarar, confirma lo vigente en Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) y con tu contador.