Contabilidade em Canadá: normas, impostos e GoSoft
Guia contábil de Canadá: Agência de Receita do Canadá (CRA), GST/HST 5 % · 13–15 %, marco contábil, livros, nota fiscal eletrônica, declarações e como configurar o GoSoft.
Dados principais
| Dado | Detalhe |
|---|---|
| Autoridade tributária | Agência de Receita do Canadá (CRA) |
| Moeda | CAD · dólar canadense |
| Identificador fiscal | BN |
| Imposto sobre o consumo | GST/HST · 5 % · 13–15 % |
| Imposto de renda | Imposto federal sobre sociedades (alíquota geral de 15 %, menor para pequenas empresas privadas) mais o imposto de cada província. |
| Ano fiscal | A empresa escolhe seu exercício fiscal (até 53 semanas); não precisa coincidir com o ano-calendário. |
| Nota fiscal eletrônica | Não há nota fiscal eletrônica obrigatória; a fatura deve mostrar o número de registro do GST/HST para o cliente recuperar o crédito (ITC). |
Marco contábil
IFRS para empresas de interesse público; ASPE (normas contábeis para empresas privadas, CPA Canada) para as privadas; ASNPO para as sem fins lucrativos.
Plano de contas
Não há plano de contas obrigatório: a empresa o define conforme seu marco contábil. O GoSoft traz um plano base que você pode adaptar.
Demonstrações financeiras
Em Canadá as quatro demonstrações são apresentadas com estes nomes (o GoSoft os usa em seus relatórios e PDF):
- Balanço patrimonial
- Demonstração de resultados
- Demonstração das mutações do patrimônio líquido
- Demonstração dos fluxos de caixa
Livros e registros obrigatórios
Registros contábeis e comprovantes guardados em geral por seis anos, em papel ou eletrônicos.
Declarações periódicas
Declaração de GST/HST (mensal, trimestral ou anual conforme as vendas) e declaração anual de renda de sociedades (T2).
O que você precisa saber
- O GST federal é de 5 %; nas províncias com HST o imposto combinado é maior (Ontário 13 %; províncias atlânticas, 14–15 %).
- Quebec cobra também o QST (9,975 %) e Colúmbia Britânica, Saskatchewan e Manitoba, seu próprio PST.
- O crédito do GST/HST pago nas compras (ITC) é descontado do cobrado nas vendas.
Impostos e retenções no GoSoft
Estes são os impostos e retenções de referência que o GoSoft carrega para Canadá. Ajustam-se em Impostos e retenções (alíquota, base mínima e conta contábil).
| Código | Nome | Tipo | Aplica-se em | Alíquota |
|---|---|---|---|---|
GST5 | GST 5% | IVA | vendas e compras | 5 % |
HST13 | HST 13% | IVA | vendas e compras | 13 % |
HST15 | HST 15% | IVA | vendas e compras | 15 % |
RET-NR | Retenção de não residentes (Part XIII) | Renda | pagamentos a fornecedores (retenção) | 25 % |
Como configurar o GoSoft para Canadá
Em Minha empresa, escolha o país Canadá e a moeda CAD.
Ao entrar de novo, o GoSoft mostra Atualizando a configuração contábil para Canadá: codifica o plano de contas, carrega os impostos do país e revisa a configuração. Acontece uma única vez.
Em Plano de contas → Opções, revise a codificação e baixe o plano em PDF para o contador aprovar.
Em Relatórios financeiros → Impostos e retenções, confirme as alíquotas e escolha a conta de cada imposto.
Registre a atividade (manual ou pelos módulos) e use Declarações para preparar os rascunhos de cada período.
Alíquotas e prazos mudam. Antes de declarar, confirme o que está vigente em Agência de Receita do Canadá (CRA) e com seu contador.